женности работника перед предприятием через определенный срок после выдачи сс цл. На тфедприятиях, имеющих отношение к строительству, встречается вариант продажи жилья по себестоимости строительства, либо, с оплатой всего 20—40% от стоимости жилья. Но приобретение жилья на льготных условиях часто увязывается с обязательствами сотрудниюв работать определенный срок на предприятии.

Программы улучшения жилищных условий работников приняты на уровне некоторых министерств и крупных предприятий. По условиям этих программ, работникам продается жилье с рассрочкой платежа на юк до 10— 20 лет и взимается от 2 до 7 процентов годовьк в рублях.

Положительная черта этой схемы — очевидная социальная ее направленность. Более выгодные условия кредитования, чем на своем предприятии, заемщик вряд ли может найти. А для предприятия зто действенный механизм уцержахъ у себя ценного работника.

Однаю} преимзоцество для предприятия может оказаться недостатком для работника, ведь фактически он попадает в кабалу на длительный срок.

Схема № 9. «Сберегательные программы и вклады»

Если вы не имеете денег на первый взнос и не можете продать свою квартиру для покупки новой, то у вас есть возможность накопить недостающие средства. Приумножить свои средства можно в ксмумерчесюм банке на депозите, в страховой компании, заключив договор накопительного страхования, или в жилищно-строительном кооперативе. Сбфегательные программы и вклады, шгорые изначально рассчитаны на дальнейшее приофетение жилья, в настоя-Qjee время акгавно предлагаются в основном потребительскими коопд)ативами. Для участия в баншвсшй или стра-}Ювой программе вам придется приложитв нешторые усилия по их nOHCIQf.

Если вы положите деньги во вкяад на определенный период (обычно не менее чем на 1 год) в коммерческий банк, то в дальнейшем сможете получить ипотечный кредит на льготных условиях (под более низкий процент). Пока, правда, такую услугу предаагают всего несколько баню в.

Сберегательные программы потребительских кооперативов привлекательны по начисляемым процентам, однако они предоставляются только пайщикам кооператива и нет полной гарантии того, что по окончании срока накопления будут получены заявленные проценты (банковского контроля кооперативы не имеют).

Накопительные программы страховых юшпаний, имеющие конечной целью приобретение жилья, не распространены. Существует положительный опыт совмещения программ наюэпительного страхования жизни и предоставления ипотечного кредита в банке — партнере. Однако этот опыт, как и опыт накопления в юэммерческих банках, не получил того развития, какого хотелось бы, всем участникам рынка.

Схема № 10. «Коммандитные товарищества»

Эту схему, как и две следующие, мы позволили себе отнести к разряду «оригинальных», или экзотических. Несмотря на то, что эти схемы не распространены, в будущем, возможно, они будут представлять определенный интерес. Поэтому и заняли свое место в этой главе.

Коммандшные товарищества создаются для получения дополнительного источника финансирования строительства. В соответствии с Гражданским кодексом РФ, это такие товарищества, в которых наряду с участниками, осуществляющими от имени товарищества предпринимательскую деятельноеть и отвечающими по обязательствам товарищества своим имуществом (полными тов зищами), имеется один или несколько уча]етгашш-вкладчиков (кш-мандитистов), которые несут риск убытнав, связанных с

деятельностью товарищества, в пределах сумм внесенных ими вкладов и не принимают участия в осуществлении товариществом предпринимательской деятельности. Вкладчики-коммандитисты ограничены получением части прибыли, причитающейся на их долю в складочном капитале, и имеют возможность по окончании финансового года забрать свой вклад.

в коммандитном товариществе присутствуют:

1.Полные товарищи — осуществляют предпринимательскую деятельность и отвечают своим имуществом.

2.Вкладчики (коммандитисты) — не участвуют в предпринимательской деятельности, не могут оспорить решение полных товарищей (если не нарушаются их права) и несут риск убытков в пределах своего вклада.

Во-первых, полные товарищи коммандитного товарищества отвечают по обязательствам товарищества своим имуществом, а не только складочным капиталом, поэтому риск превращения в «пирамиду» невелик. Коммандитные товарищи, которыми могут быть физические лица, несут риск убытков только в пределах своего вклада.

Во-вторых, срок накопления не ограничен: по ошнчании срока вклада его можно переоформить на следующий срок. Можно добавлять деньги во вклад, а можно передать свою долю или ее часть другому вкладчику или третьему лицу.

В-третьих, коммандитное товарищество имеет право выдавать товарный кредит,, тем самым посодействовать вкладчику в приобретении квартиры.

В-четвертых, взнос в складочный капитал хозяйственных товариществ не облагается налогом (п. 4 ст. 39 НК РФ).

Главный недостаток коммандитных товариществ — отсутствие гарантии по размеру будущего дохода по вкладу, т. к. доход рассчитывается по итогам деятельности. Кроме того, в -существующих коммандитных товариществах вкладчики, которые хотели бы использовать свои накопления для приобретения кварпф, могут выбрать их толыю в домах, построенных самим товариществом.